La temporada de impuestos puede generar estrés y anticipación, pero comprender a qué deducciones tiene derecho puede aliviar parte de esa carga. Ya sea soltero o casado, maximizar sus deducciones puede ayudarle a reducir su factura de impuestos y potencialmente aumentar su reembolso. Aquí tiene una guía completa de las 20 deducciones fiscales más comunes y populares para personas físicas en 2023.
Entendiendo las deducciones fiscales para individuos
Conocer las deducciones que puede reclamar le permitirá ahorrar dinero y aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles. Analicemos las 20 deducciones fiscales más importantes que debe conocer.
1. Deducción estándar 2024
La deducción estándar de impuestos para 2024 es de $14,600 para contribuyentes solteros, $29,200 para contribuyentes conjuntos y $21,900 para jefes de familia. Las personas de 65 años o más podrían tener derecho a una cantidad mayor. La deducción estándar de 2024 se aplica a las declaraciones de impuestos presentadas en 2025.
| Estado civil | Monto de la deducción estándar de 2024 |
|---|---|
| Soltero o casado que presenta declaración por separado | $14,600 |
| Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente calificado | $29,200 |
| Jefe de familia | $21,900 |
Fuente: Servicio de Impuestos Internos
¿Debo utilizar la deducción estándar? La deducción estándar es sencilla, pero si sus deducciones detalladas exceden estos montos, podría beneficiarse más al detallarlas.
2. Intereses hipotecarios
Los propietarios de vivienda pueden deducir los intereses pagados por las hipotecas de su vivienda principal y de una segunda vivienda. Para las hipotecas contratadas después del 15 de diciembre de 2017, la deducción se limita a los intereses de hasta $750,000 de deuda hipotecaria ($375,000 si son casados y presentan la declaración por separado). Además, las primas del seguro hipotecario y los puntos pagados por la hipoteca también pueden ser deducibles bajo ciertas condiciones.
Cómo reclamar los gastos de intereses hipotecarios Mantenga un registro detallado de los pagos de intereses de su hipoteca y de cualquier documentación relacionada. Esté atento al Formulario 1098, que le proporcionará su prestamista hipotecario.
3. Impuestos estatales y locales (SALT)
Puede deducir los impuestos estatales y locales sobre la renta o los impuestos sobre las ventas (pero no ambos). La deducción tiene un límite de $10,000 al año ($5,000 para personas casadas que presentan su declaración por separado). Este límite incluye los impuestos sobre la propiedad, lo cual es especialmente beneficioso para los propietarios de vivienda.
Cómo documentar las deducciones SALT Mantenga un registro de todos los pagos de impuestos estatales y locales, incluyendo las declaraciones de impuestos prediales. También puede consultar el historial de pagos de impuestos en el sitio web de registros de propiedad de su condado.
4. Contribuciones caritativas
Las donaciones a organizaciones benéficas calificadas son deducibles, incluidas las donaciones en efectivo y el valor justo de mercado de los bienes donados.
Cómo realizar el seguimiento de las donaciones Mantenga registros detallados y recibos de todas sus contribuciones benéficas. Es importante obtener una carta con los detalles de su contribución de una organización benéfica calificada para sus registros.
5. Gastos médicos y dentales
Los gastos médicos y dentales no reembolsados que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) son deducibles. Entre los gastos elegibles se incluyen las consultas médicas, las hospitalizaciones, los medicamentos recetados y ciertos servicios de atención a largo plazo.
Cómo realizar un seguimiento de los gastos médicos Mantenga un registro completo de todos los gastos médicos a lo largo del año. Esto incluye facturas médicas, recibos, facturas, cartas y demás documentación relacionada. También debe guardar las confirmaciones de pago, los extractos de tarjetas de crédito y los extractos bancarios que indiquen los pagos realizados.
6. Intereses de préstamos estudiantiles
Los intereses pagados por préstamos estudiantiles calificados son deducibles hasta $2,500 al año. Esta deducción está sujeta a límites de ingresos: de $70,000 a $85,000 para contribuyentes solteros y de $140,000 a $170,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Cómo reclamar los intereses de los préstamos estudiantiles Asegúrese de llevar un registro preciso de los intereses pagados por sus préstamos estudiantiles. Su institución debe proporcionarle un resumen de los intereses pagados mediante el Formulario 1098-E.
7. Gastos de educación
Si bien los gastos relacionados con la educación suelen estar cubiertos por créditos como el Crédito de Oportunidad Estadounidense, aún existen algunas deducciones. Por ejemplo, la deducción por matrícula y cuotas, si el Congreso la extiende, permite deducir hasta $4,000 en matrícula y cuotas.
Cómo deducir los gastos de educación Confirme si la deducción por matrícula y cuotas está disponible cada año fiscal. Estas leyes tributarias pueden cambiar de un año a otro, así que consulte con un Contador público certificado para el mejor asesoramiento.
8. Aportaciones para la jubilación
Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles, con un límite de $6,500 al año ($7,500 si tiene 50 años o más). Para los planes 401(k), el límite de contribución es de $22,500 para menores de 50 años y de $30,000 para mayores de 50 años. Estas contribuciones reducen sus ingresos tributables y aumentan sus ahorros para la jubilación.
Cómo documentar las contribuciones Mantenga registros de sus contribuciones a las cuentas IRA y 401(k), que se detallarán en sus formularios de impuestos de jubilación, como el Formulario 5498.
9. Contribuciones a la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA)
Las contribuciones a una cuenta HSA son deducibles de impuestos y pueden utilizarse para gastos médicos calificados sin impuestos sobre los retiros. Para 2023, los límites de contribución son de $3,850 para individuos y $7,750 para familias. Las personas de 55 años o más pueden contribuir $1,000 adicionales.
Cómo reclamar contribuciones a la HSA Realice un seguimiento de todas las contribuciones y retiros de HSA para asegurarse de que se utilicen para gastos calificados, como copagos, limpiezas dentales, exámenes de la vista, etc.
10. Gastos de trabajo por cuenta propia
Si trabaja por cuenta propia, puede deducir los gastos relacionados con su negocio, como material de oficina, viajes y gastos de oficina en casa. La deducción por oficina en casa se aplica si utiliza parte de su vivienda exclusiva y regularmente para fines comerciales.
Cómo registrar los gastos del trabajo autónomo Mantenga registros detallados de todos los gastos de su negocio, incluyendo facturas y recibos. Si su negocio gestiona muchas transacciones, considere registrarlas en Excel o QuickBooks.
11. Deducción por oficina en casa
Los autónomos o teletrabajadores pueden solicitar una deducción por oficina en casa. Elijan entre el método simplificado (5 dólares por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados) o el método de gastos reales, donde deducen un porcentaje de los gastos de su vivienda según el uso comercial.
Cómo realizar un seguimiento de los gastos de la oficina en casa Documente el espacio de su oficina en casa y los gastos relacionados tomando medidas de los metros cuadrados de su oficina en casa y registros detallados de los gastos de su hogar que también utiliza para negocios.
12. Gastos de búsqueda de empleo
Los gastos de búsqueda de empleo relacionados con su ocupación actual, incluyendo la preparación del currículum y los honorarios de las agencias de empleo, eran deducibles. Sin embargo, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 eliminó en gran medida esta deducción, salvo en casos específicos.
Cómo documentar los costos de búsqueda de empleo Mantenga registros de todos los gastos y recibos relacionados con la búsqueda de empleo.
13. Pérdidas por accidentes y robos
Las pérdidas por accidentes (por ejemplo, desastres naturales) y robos no cubiertos por el seguro son deducibles, sujetos a un deducible de $100 por evento y un límite de AGI del 10 %.
Cómo rastrear las pérdidas Documente cuidadosamente todas las pérdidas y los reembolsos del seguro. Tenga en cuenta que esta deducción es limitada.
14. Gastos de empleados no reembolsados
Generalmente, los gastos no reembolsados de los empleados no son deducibles según la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos. Sin embargo, los maestros y educadores pueden deducir hasta $300 en materiales escolares adquiridos de su propio bolsillo.
Cómo reclamar los gastos de educador Mantenga los recibos y registros de las compras de útiles escolares.
15. Gastos de adopción
Los gastos de adopción calificados, incluyendo honorarios, costos legales y viajes, son deducibles hasta ciertos límites. El crédito por adopción ofrece hasta $15,950 por niño en 2023, con reducciones graduales según los ingresos.
Cómo documentar los costos de adopción Mantener registros detallados de todos los gastos relacionados con la adopción, como costos de mudanza, tarifas de adopción, gastos de viaje, etc.
16. Pagos de pensión alimenticia
En los casos de divorcios formalizados antes de 2019, la pensión alimenticia es deducible para quien la paga. Esto no aplica a los divorcios formalizados después del 31 de diciembre de 2018.
Cómo dar seguimiento a los pagos de pensión alimenticia Mantenga registros de todos los pagos de pensión alimenticia realizados según los decretos de divorcio anteriores a 2019.
17. Deducciones por alquiler de propiedades
Los gastos relacionados con la administración y el mantenimiento de la propiedad en alquiler son deducibles, incluyendo reparaciones, honorarios de administración y una parte de los intereses hipotecarios. La depreciación de la propiedad también es deducible durante 27,5 años.
Cómo documentar los gastos de una propiedad en alquiler Mantenga registros detallados de todos los gastos de la propiedad en alquiler, como intereses, suministros, reparaciones, comisiones bancarias, etc. Usar Excel es una excelente manera de llevar un registro mensual de estos gastos. QuickBooks también es una opción para alquileres con muchas transacciones.
18. Honorarios por preparación de impuestos
La mayoría de los contribuyentes no pueden deducir los gastos de preparación de impuestos debido a los cambios en la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos. Sin embargo, los empresarios o quienes detallan las deducciones pueden deducir algunos gastos de preparación como gasto empresarial.
Cómo realizar un seguimiento de los costos de preparación Mantener registros de cualquier tarifa de preparación de impuestos, si corresponde.
19. Gastos por intereses de inversión
Los intereses de préstamos utilizados para invertir en valores gravables son deducibles hasta el importe de la renta neta de inversión. Esto no aplica a préstamos utilizados para adquirir valores exentos de impuestos.
Cómo documentar los gastos por intereses de inversión Mantenga un registro detallado de los intereses pagados por préstamos de inversión. Consulte los intereses de inversión pagados en su formulario 1099-B para obtener más información.
20. Deducción de ingresos comerciales calificados
La deducción por Ingresos Comerciales Calificados (QBI) permite a los trabajadores autónomos y a los propietarios de entidades de transferencia (por ejemplo, sociedades colectivas y corporaciones S) deducir hasta el 20 % de sus ingresos comerciales calificados. Esta deducción está sujeta a límites de ingresos y otros criterios de elegibilidad.
Cómo reclamar QBI Asegúrese de cumplir con los criterios de elegibilidad y mantenga registros detallados de los ingresos y deducciones de su negocio.
Conclusión
Comprender y utilizar estas principales deducciones fiscales para personas puede tener un impacto significativo en su declaración de impuestos, ahorrándole potencialmente dinero y maximizando sus ingresos. reembolsoLas leyes fiscales son complejas y pueden cambiar con frecuencia, por lo que es recomendable consultar con un profesional de impuestos Para garantizar que aprovecha al máximo todas las deducciones elegibles y cumple con la normativa vigente. Con la preparación y el conocimiento adecuados, puede afrontar la temporada de impuestos con confianza.
Tenga en cuenta que la información de esta publicación es válida hasta el año fiscal 2023. Las leyes tributarias pueden cambiar de un año a otro, así que esté atento a las futuras actualizaciones.
